Баффетт.РУ

Операции по пополнению собственных карт и переводы между личными счетами способны привлечь внимание финансовых организаций и контролирующих органов. Об этом в беседе с «Российской газетой» рассказал экономист и основатель электронной площадки «Самбанкинг» Борис Фролов.

На первый взгляд перемещение собственных средств между счетами выглядит абсолютно безобидным действием. Владелец карты формально не получает никакой новой финансовой выгоды — он лишь распоряжается деньгами, которые уже принадлежат ему. Однако автоматизированные системы банковского мониторинга и алгоритмы финансового контроля оценивают подобные транзакции по иным критериям, не учитывая личность отправителя.

Специализированные программы анализируют исключительно характер перемещения средств и периодичность совершаемых операций. Когда на банковскую карту систематически поступают значительные суммы наличными, особенно при отсутствии официально подтверждённых источников дохода, у финансового учреждения возникают законные основания для выяснения ситуации.

«Речь идёт не о налоговом контроле как таковом, а о выполнении требований законодательства по противодействию легализации преступных доходов. Каждая финансовая организация несёт обязательства по отслеживанию транзакций, лишённых понятного экономического обоснования», — подчеркнул специалист в разговоре с изданием.

Фролов привёл конкретный пример подозрительного поведения с точки зрения банковских систем: клиент регулярно вносит наличные на карту, затем переводит эти средства на другой собственный счёт, после чего снова снимает и повторно вносит деньги. Для автоматических систем мониторинга такая последовательность действий напоминает намеренное усложнение маршрута денежных потоков с целью затруднить определение их первоначального источника. При этом реальные намерения владельца счёта могут быть совершенно безобидными — например, откладывание средств на накопительный счёт.

В подобных ситуациях финансовая организация имеет полное право затребовать у клиента письменные пояснения и подтверждающую документацию. Это могут быть справки о заработной плате, копии договоров купли-продажи или банковские выписки, демонстрирующие происхождение поступивших средств. При своевременном предоставлении запрошенной информации и подтверждении легального источника дохода никаких негативных последствий для владельца счёта не наступает.

Однако игнорирование запросов банка либо обнаружение систематических необычных операций может привести к серьёзным последствиям — от временной блокировки карты до направления сообщения в Федеральную службу по финансовому мониторингу.

«Наличие банковского контроля не превращает каждый перевод между собственными счетами в основание для начисления налогов. Налоговые органы фокусируются на фактических доходах — ситуациях, в которых гражданин действительно получил экономическую выгоду, к примеру, платёж за оказанные услуги или выручку от реализации имущества. Однако если схема переводов применяется для сокрытия прибыли от коммерческой деятельности, либо личные карты используются фактически как расчётный счёт предпринимателя, тогда возникает вопрос о незаконном ведении бизнеса», — пояснил экономист.

В случае если переводы между собственными счетами окажутся элементом схемы по сокрытию незадекларированного дохода, налоговая служба может потребовать разъяснений. Результатом проверки могут стать доначисление налога на доходы физических лиц, применение штрафных санкций и начисление пеней за просрочку платежей. В отдельных случаях возможно инициирование камеральной или выездной налоговой проверки. Наличие документов о происхождении средств и банковских выписок помогает минимизировать риски и сократить сроки разбирательства.

«Одновременно банк может интерпретировать такие операции как типичные для схем обналичивания денежных средств или деятельности так называемых дропперов — лиц, предоставляющих свои счета для проведения сомнительных транзакций. Блокировка карт, временная приостановка проведения операций и отправка информации в Росфинмониторинг встречаются достаточно часто. В наиболее неблагоприятном развитии событий это может повлечь возбуждение уголовных проверок, поэтому при систематическом перемещении крупных сумм между собственными счетами целесообразно сохранять подтверждающие документы», — уточнил специалист.

Эксперт добавил, что наиболее безопасной стратегией является сохранение логической последовательности и прозрачности финансовых операций. Перемещать средства между собственными счетами можно без каких-либо формальных ограничений, однако при работе со значительными суммами наличных денег рекомендуется иметь документальное подтверждение их легального происхождения.

Источник: Российская газета